Tiệm nail phải đóng những loại thuế nào?

1. Các loại thuế chính

🔹 Thuế thu nhập (Income Tax)

• Bao gồm: Liên bang + Tiểu bang

• Tính trên lợi nhuận kinh doanh (doanh thu – chi phí)

🔹 Thuế tự kinh doanh (Self-Employment Tax)

• Mức: 15.3%

• Bao gồm:

  • Social Security (12.4%)

  • Medicare (2.9%)

👉 Áp dụng cho chủ tiệm (Sole Prop, LLC, Partnership)

🔹 Sales Tax (Thuế bán hàng)

• Tùy từng tiểu bang

• Áp dụng cho:

  • Sản phẩm bán lẻ (luôn có)

  • Dịch vụ (tùy bang)

    
    

📊 Phần 1: Cơ Cấu Kinh Doanh Ảnh Hưởng Đến Thuế

🔸 Sole Proprietor / LLC 1 người

• Khai thuế qua Schedule C

• Chịu thuế tự kinh doanh 15.3%

• ✔️ Đơn giản nhất để bắt đầu

🔸 Partnership / LLC nhiều thành viên

• File Form 1065

• Mỗi người nhận Schedule K-1

• Vẫn chịu thuế self-employment

🔸 S-Corporation

• Chủ nhận lương (W-2) → giảm thuế SE

• Phần lợi nhuận còn lại không bị SE tax

• ✔️ Phù hợp khi lợi nhuận > ~$50,000/năm

🔸 C-Corporation

• Bị double tax (công ty + cổ tức)

• ❌ Ít dùng cho tiệm nail nhỏ

👉 Thực tế:Phần lớn tiệm nail người Việt là Sole Prop hoặc Single-Member LLC→ dễ quản lý nhưng thuế 15.3% là gánh nặng lớn nếu không planning sớm.

👩‍🔧 Phần 2: Thuế Thợ Nail — W-2 vs 1099

🔹 W-2 Employee (Thợ làm công)

• Chủ tiệm:

  • Khấu trừ thuế

  • Đóng 7.65% FICA

  • Nộp payroll tax định kỳ

• Cuối năm: phát W-2

🔹 1099 / Booth Renter (Thuê ghế)

• Thợ tự đóng 15.3% SE tax

• Chủ phát 1099-NEC (≥ $600/năm)

• Không cần payroll

⚠️ Cảnh báo quan trọng

Rất nhiều tiệm nail bị kiểm tra vì phân loại sai (misclassification):

• Nếu bạn kiểm soát:

  • giờ làm

  • giá dịch vụ

  • cách làm việc

👉 IRS có thể coi đó là W-2 (employee)

→ Hậu quả:

• Truy thu payroll tax

• Phạt + tiền lãi

  
  

💵 Phần 3: Sales Tax — Dịch Vụ Nail Có Bị Đánh Thuế?

Tiểu bang	Dịch vụ nail	Sản phẩm
California	❌ Không	✔️ Có (~7.25%+)
Texas	✔️ Có (~8.25%)	✔️ Có
Florida	❌ Không	✔️ Có (~6%+)
New York	✔️ Có (~8%)	✔️ Có
Georgia	❌ Không	✔️ Có (~4%+)

👉 Luật có thể thay đổi theo county→ Nên kiểm tra với California Department of Tax and Fee Administration hoặc cơ quan thuế tiểu bang tương ứng.

🧾 Phần 4: Chi Phí Được Khấu Trừ

✔️ Chi phí hợp lệ

• Tiền thuê mặt bằng → 100% deductible

• Vật tư nail → acetone, gel, bột, sơn

• Thiết bị → ghế, bàn (khấu hao / Section 179)

• Lương thợ + payroll tax

• Bảo hiểm kinh doanh

• Marketing (Facebook, Yelp…)

• Điện, nước, internet (phần business)

❌ Không được trừ

• Chi phí cá nhân

  👉 IRS kiểm tra rất kỹ phần này

  
  

📅 Phần 5: Lịch Nộp Thuế Quan Trọng

• 1/15 → Estimated tax Q4

• 4/15 → Khai thuế + Estimated tax Q1

• 6/15 → Estimated tax Q2

• 9/15 → Estimated tax Q3

• 1/31 → Phát W-2 & 1099

• Hàng tháng/quý:

  • Payroll tax (Form 941)

  • Sales tax

    
    

✅ Lời Khuyên Quan Trọng

1. Mở tài khoản ngân hàng riêng cho tiệm

2. Dùng phần mềm kế toán (QuickBooks, Xero,...)

3. Để dành 25–30% lợi nhuận cho thuế

4. Giữ receipt ít nhất 3 năm

5. Làm việc với CPA hiểu ngành nail

   
   

🎯 KẾT LUẬN

Tiệm nail có thể kiếm tiền rất tốt — nhưng nếu không hiểu thuế, bạn có thể:

• Đóng thuế nhiều hơn cần thiết

• Hoặc tệ hơn: bị audit, bị phạt rất nặng

👉 Điều quan trọng không phải là “trốn thuế”👉 Mà là hiểu luật để quản lý tiền thông minh và hợp pháp

Một tiệm nail thành công không chỉ là đông khách —mà còn giữ được tiền sau thuế và phát triển lâu dài.